1. 税務相談が必要なケース
日本では、以下のような場面で税務相談が求められます。
【個人向け】
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相談内容 |
具体例 |
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所得税 |
副業収入、FX・仮想通貨の利益、医療費控除 |
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相続税・贈与税 |
不動産相続、生前贈与の活用 |
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住民税・確定申告 |
扶養控除、住宅ローン控除 |
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国際税務 |
海外資産の申告、二重課税の回避 |
【法人向け】
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相談内容 |
具体例 |
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法人税 |
節税対策、赤字繰越し、交際費の取り扱い |
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消費税 |
インボイス制度対応、免税事業者の選択 |
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国際取引 |
移転価格税制、海外支店の税務 |
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M&A・事業承継 |
株式譲渡の税金、事業売却の最適化 |
2. 信頼できる税理士の選び方
（1）税理士を探す方法
✅ 日本税理士会連合会の公式サイト
→ https://www.nichizeiren.or.jp で地域別検索可能
✅ 自治体の無料税務相談（※簡易的な相談のみ）
✅ 企業向け税務プラットフォーム（Freee、MFクラウド）
✅ 国際税務に強い税理士事務所（例：日系外資系企業対応）
（2）チェックすべきポイント
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登録番号の確認（国税庁HPで検索可能）
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専門分野の実績（相続税、国際税務など）
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報酬体系の明確化（成功報酬型は要注意）
3. 税務相談のよくある質問（Q&A）
Q1. 確定申告が必要なのはどんな人？
A. 以下の条件に当てはまる場合、確定申告が必要です。
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給与所得者で医療費控除・住宅ローン控除を受ける場合
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副業収入が20万円超の場合
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不動産収入や配当金がある場合
Q2. 相続税の基礎控除はいくら？
A. 2024年現在、「3,000万円＋600万円×法定相続人数」です。
（例）相続人が2人→3,000万円＋1,200万円＝4,200万円まで非課税
Q3. 消費税のインボイス制度とは？
A. 2023年10月から導入された制度で、適格請求書の発行が義務化されました。
✔ 免税事業者は取引先から消費税を請求される可能性あり
✔ 登録申請が必要
4. 成功事例：相続税対策で1,000万円の節税
【ケーススタディ】
事例：東京都内の不動産（評価額1億円）を相続
課題：相続税の負担が大きい（税率55%の可能性）
【税理士の提案】
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生前贈与を活用→3,000万円を非課税枠内で贈与
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小規模宅地等の特例を適用→土地評価額を80%減額
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生命保険の非課税枠を利用→500万円を法定相続人に分配
【結果】
相続税の納税額を1,000万円削減に成功！
5. まとめ
日本の税務は複雑で、専門家のアドバイスが不可欠です。
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個人→確定申告、相続税対策
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法人→節税、国際税務、M&A
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税理士選び→専門性・実績・報酬体系を確認
信頼できる税理士を見つけ、適切な税務対策を行いましょう！
